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Evasione fiscale: grazie all’intelligenza artificiale, l’Agenzia delle Entrate avrà uno strumento in grado di stanare anche i piccoli evasori. L’agenzia delle Entrate è sempre alla ricerca di nuovi strumenti che possano stanare l’enorme mole di evasione fiscale che caratterizza il nostro Paese. Siamo il fanalino di coda dell’Europa, tra gli ultimi nell’arduo compito di far […]
Evasione fiscale: il contribuente che nasconde redditi all’Erario risponde per dichiarazione infedele. Il reato scatta al superamento di 100mila euro di evasione. Risponde di dichiarazione infedele il contribuente che, pur presentando la dichiarazione dei redditi e versando quanto in essa indicato, occulta una parte dei proventi o aumenta fittiziamente le passività. Quando gli importi sottratti […]
La Corte di Cassazione stabilisce la legittimità del sequestro delle chat WhatsApp fra colleghi di studio e professionisti per controlli fiscale. Nell’era digitale, mail, chat e sms sono diventati strumenti quotidiani di comunicazione, ma cosa succede quando tali comunicazioni contengono prove di un’evasione fiscale? Immaginiamo il caso di due avvocati che, nel conversare tra loro […]
Assoluzione per illeciti tributari ed evasione fiscale: come ottenere la particolare tenuità del fatto ex art. 131-bis cod. pen. L’ambito dei reati tributari in Italia ha recentemente subito significative modifiche con l’introduzione e l’estensione dell’istituto della “particolare tenuità del fatto“, previsto dall’articolo 131-bis del Codice penale. Questa disposizione permette di escludere la punibilità di determinate […]
La causa di esclusione della punibilità per tenuità del fatto è applicabile al reato di cui all’art. 5 del d.lg n. 74 del 2000 nelle ipotesi di lieve sforamento della soglia di punibilità normativamente prevista Capita a volte, in occasione della presentazione delle dichiarazioni dei redditi, che i rappresentanti legali delle varie società ne omettano […]
Tutti i reati rientranti nell’evasione fiscale: le soglie di rilevanza penale e la prescrizione. Le pene. L’evasione fiscale non è sempre reato. Lo diventa solo al superamento di determinate soglie fissate dalla legge: soglie che variano in base al tipo di violazione commessa. Ad esempio, chi non fa la dichiarazione dei redditi (e quindi non […]
I social rivelano gli evasori fiscali: le nuove strategie dell’Agenzia delle Entrate. Nell’era digitale, i social media non sono più solo piattaforme per condividere momenti di vita quotidiana, ma diventano strumenti nelle mani delle autorità fiscali per combattere l’evasione fiscale. Il viceministro alle Finanze Maurizio Leo, portavoce della riforma fiscale del Governo Meloni, ha paragonato […]
Attenzione al trucco per abbassare l’Isee: non sempre funziona, e se ci sono scopi fraudolenti si può essere incriminati penalmente. Leggendo i report della Banca d’Italia si scopre che gli assegni circolari resistono molto bene rispetto ad altri sistemi di pagamento più moderni e pratici, come i bonifici e le carte: ogni anno ne vengono […]
Le indagini della Finanza non possono essere decisivi nella condanna per evasione fiscale. L’azione di controllo fiscale e le relative conseguenze legali sono temi di grande rilevanza nel diritto tributario. Una questione frequente è capire se il verbale della Guardia di Finanza è sufficiente per una condanna per evasione fiscale. Una sentenza della Cassazione fornisce […]
Il nuovo database Europeo per lo scambio delle informazioni tra Stati Membri è un forte strumento della lotta all’evasione. Ecco come funziona questo sistema di controllo fiscale e cosa implica per i cittadini. L’Unione Europea ha compiuto un salto qualitativo significativo nella lotta all’evasione fiscale. La nuova direttiva 2023/2226 sulla cooperazione amministrativa apre le porte […]
